Не уверен, что НДС более вреден. Во всяком случае, тут надо как-то объяснить, чем именно вреден. Вроде бы считается, что главная его особенность - self-enforcement. Именно поэтому он не заменяет налог с продаж - налог с продаж, как правило, способен генерировать гораздо меньшие объемы, чем НДС, потому что попытка установить налог с продаж на том же уровне, что и НДС, часто приводит к масштабному уклонению.

Относительно европейского определения - я же, кажется, и говорил не о физических лицах, а о конечных продажах.